Налоговый вычет на ребенка — правила предоставления и образец заявления

Налоговый вычет на ребенка это в своем роде льгота, распространяющаяся на обоих родителей одновременно.

По закону официальные доходы граждан подлежат налогообложению в размере 13%, но, помимо расходов на уплату налогов, существует такое понятие, как налоговый вычет.

Процедура состоит в том, что граждане, уплачивающие налоги, обладают правом понизить общую сумму налоговых расходов или произвести возврат 13% уже оплаченных.

Оглавление:

• Что такое налоговый вычет
• Удвоенный налоговый вычет кому положен
• Куда нужно обращаться за льготой
• Как осуществляется вычет
• Пример расчета налогового вычета на ребенка
• Налоговый вычет для многодетных в 2018 году
• Необходимые документы для оформления + образец заявления
• Если один ребенок вырос, что будет с вычетом
• Случаи, когда прекращается предоставление вычета
• Заключение

Что такое налоговый вычет

Каждый налогоплательщик в праве претендовать на оформление возврата, в налоговый кодекс предусматривает несколько видов:

• социальный;
• имущественный;
• стандартный;
• профессиональный.

Налоговый возврат на детей — это стандартный вычет, удерживающийся с зарплаты родителей. Для чего нужен? Благодаря ему происходит уменьшение суммы, подлежащей налогообложению.

Размер выплат, не подлежащих налогообложению, установлен законом и варьируется в зависимости от количества детей в семье.

Удвоенный налоговый вычет кому положен

Существуют ситуации, когда работник может претендовать на снижение налогооблагаемой базы в двойном размере, для этого необходимо наличие определенных условий:

1. Является единственным родителем, то есть в свидетельстве о рождении в графе «Отец» стоит прочерк, или он указан со слов матери, а, в случае гибели второго, необходимо предоставить свидетельство о смерти.
2. Второй родитель может отказаться от получения льготы в пользу первого.

Куда нужно обращаться за льготой

О предоставлении подобного возврата налогоплательщик может обратиться к работодателю с заявлением и необходимыми документами.

С 2018 года через налоговую это сделать стало невозможно, так как налоговые и социальные службы больше не занимаются подобными вопросами.

Как вернуть вычет, если ранее работнику не была предоставлена льгота или была реализована не полностью? Он может обратиться в налоговую службу по месту проживания.

Для этого ему необходимо собрать документы:

• заполненную установленным порядком декларацию 3-НДФЛ за предполагаемый год получения;
• форму 2-НДФЛ;
• ксерокопии всех документов, дающих право на получение льготы.

Все документы, предоставленные в налоговую инспекцию, проверяются в течение трех месяцев. После принятия положительного решения, в течение 30 дней денежные средства поступают на указанный счет.

Как осуществляется вычет

В случае обращения к работодателю, размер суммы, с которой производятся выплаты налога, будет снижен на положенный размер льготы.

До какой суммы работнику будет выплачиваться зарплата с учетом возврата? До момента, пока сумма дохода не достигнет 350000 тыс. руб.

Размер выплат индивидуален для каждой семьи и зависит от количества, возраста и здоровья детей.

Данные представлены в таблице.

Выплаты начинаются с начала года. Если сотрудник в течение этого периода поменял место работы, ему необходимо взять справку с предыдущего места о том, что он пользовался льготой, иначе работодатель может отказать в снижении налогооблагаемой суммы.

Пример расчета налогового вычета на ребенка

Для того чтобы понять, какой размер налогового возврата положен, необходимо учитывать количество, возраст и статус детей, имеющихся в семье.

Пример 1

В семье Гриневых двое несовершеннолетних детей — 6 и 10 лет. На каждого из них положен вычет по 1400 руб., получается 2800 руб. — это необлагаемая налогом сумма. Как рассчитать вычет?

Зарплата супруги 31000. Получается:

(31000 — 2800) х 13% = 3666 размер.

Тогда заработной платы составит 27334 руб.

А сколько было бы без учета льготы:

31000 х 13% = 4030, заработок составил бы 26970 руб.

Пример 2

У Свиридовых трое детей — 15, 10 и 7 лет, но младший — инвалид. Выплаты на первого и второго составят 1400 на каждого (на двоих 2800) и 12000 + 3000 — на младшего. Ежемесячный доход отца 52000 руб.

Давайте посмотрим, как посчитать сумму, не облагаемую налогом. Для этого нам понадобится калькулятор. Получается:

(52000 — 17800) х 13% = 4446 налог, вычитаемый каждый месяц. Зарплата — 47554 руб.

А без льготы:

52000 х 13% = 6760, заработная плата составила бы 45240 руб.

Налоговый вычет для многодетных в 2018 году

Законодательство планирует увеличить налоговый вычет на детей в десять раз, то есть вместо положенных 3000 будет 30000 руб.

При рождении в семье малыша с ограниченными возможностями, к сумме по инвалидности будет добавляться еще и установленная по очередности (1400 или 3000).

Индексации выплат на первых двоих детей, как и за прошлые годы, не планируется.

Необходимые документы для оформления + образец заявления

Как получить возможность выдачи зарплаты с учетом налогового вычета? Основным способом получения является обращение к работодателю.

Какие документы, подтверждающие право на получение льготы, необходимо собрать? Список следующий:

• заявление, образец которого можно взять в финансовой службе;
• документ о рождении, усыновлении одного или нескольких детей;
• подтверждение о заключении брака;
• если льгота оформляется на ребенка с ограниченными возможностями, то необходима справка;
• до 18 лет льгота начисляется по закону, после 18 лет, чтобы продолжать ее получать, нужна справка из учебного заведения;
• при оформлении двойного вычета — заявление второго родителя об отказе в получении льготы или другие документы, подтверждающие право на оформление удвоенной льготы.

Скачать образец заявления на налоговый вычет на ребенка.

Если один ребенок вырос, что будет с вычетом

Родителей интересует вопрос, до скольки лет им положены налоговые вычеты на детей.

После того, как дитя достигнет того возраста, при котором льгота уже не положена (18 или 24 года), выплаты прекращаются.

Если двое детей и более, выплаты на них сохраняются в порядке возрастания, то есть по датам рождения.

Т.е. когда первый вырос, выплаты на второго иждивенца составляют 1400, на 3 ребенка и последующих — 3000 руб. ежемесячно.

Случаи, когда прекращается предоставление вычета

Налоговые вычеты на ребенка — это временные выплаты. С какого момента они прекращаются?

В следующих случаях:

• по достижении 18 лет, если он не получает образование по очной форме;
• при обучении срок выплат увеличивается до момента окончания учебы — до 24 или ранее;
• в случае заключения брака;
• в случае смерти.

Заключение

Многие граждане пользуются данной льготой, ведь все понимают, что дает она, как может немного помочь в нелегкое финансовое время многодетной семье. Мы рассмотрели, как начисляется и как оформить вычет, убедились, что сложностей в оформлении никаких нет.

Вычет при рождении детей предоставляется работникам на все виды официальных доходов до того момента, пока сумма дохода не достигнет установленного лимита.

Решать, оформлять его или нет, должен сам работник. Организация сделает это только после предоставления всех необходимых документов.

Смотрите видео, в котором разъясняется, как получить налоговый вычет на ребенка: