Подоходный налог с зарплаты — как рассчитать и можно ли снизить налог

Все трудоустроенные граждане получают деньги за вычетом части суммы, которая направляется в бюджет государства. Подоходный налог с зарплаты – это выплата, которую производит работодатель за каждого работающего у него сотрудника.

Данный вид налогообложения представляет собой только одну из разновидностей НДФЛ – выплат, производимых со всех доходов гражданина, за исключением ряда пособий социальной направленности.

Оглавление:

• Рассчитайте подоходный налог с зарплаты онлайн
• Как рассчитать подоходный налог с зарплаты
• Формулы и пример расчета НДФЛ 13 от суммы
• Процентные ставки подоходного налога
• Налоговый вычет за ребенка с зарплаты
• Как высчитать подоходный налог, если 2 детей
• Как уменьшить налоги на зарплату
• Кто не платит подоходный налог с зарплаты

Рассчитайте подоходный налог с зарплаты онлайн

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты

Процедура расчета подоходного налога с заработной платы выглядит следующим образом:

1. Начисление зарплаты, в которой суммируется как базовый оклад, так и премии и надбавки.
2. Из суммы выделяются позиции, которые не подвергаются налогообложению.
3. Уточнение статуса и семейного положения плательщика, так как от этого зависит процентная ставка, а также права на льготы и вычеты.
4. Рассчитывается налог в соответствии со ставкой на основании денежной суммы, подлежащей налогообложению, при этом вычитают все допустимые льготы.

Для точного расчета может потребоваться калькулятор, однако сделать это допустимо и самостоятельно, зная уровень официальной заработной платы и ставки по процентам.

Формулы и пример расчета НДФЛ 13 от суммы

Общая формула расчета представляет собой произведение налоговой базы и ставки, поделенное на сто.

Перед расчетом суммы стоит определить потенциальную возможность начисления налоговых вычетов работнику. Ряд льгот позволяет уменьшить размер налоговой базы, тем самым сократив итоговую сумму выплат государству.

К основному перечню категорий населения, у которых есть права на вычет, относятся:

1. Люди, участвовавшие в военных действиях – льгота в пятьсот рублей.
2. Жители Чернобыля, а также те, кто был задействован в нейтрализации последствий катастрофы – вычет в размере трех тысяч рублей.
3. Военнослужащие, получившие травмы и инвалидность в результате своей профессиональной деятельности, также вправе претендовать на льготу в три тысячи рублей.
4. Семьи, в которых есть несовершеннолетние дети.

Рассмотрим несколько примеров того, как считать налог, в зависимости от наличия или отсутствия прав на вычеты.

Пример 1

Гражданка К трудоустроена в компании Г, где ее официальный уровень заработной платы составляет пятнадцать тысяч рублей. Она является резидентом и прав на льготы не имеет, т. е. ни один из вычетов не берется в расчет. Таким образом, из заработной платы вычитается тринадцать процентов, то есть одна тысяча девятьсот пятьдесят рублей, и гражданка получит только тринадцать тысяч пятьдесят рублей.

Пример 2

Гражданин Р трудоустроен в фирме В, его заработная плата равна двадцати тысячам рублей. Он не является резидентом и у него один несовершеннолетний ребенок. Расчет выплаты будет следующим: из двадцати тысяч вычитается одна тысяч четыреста на ребенка, а оставшаяся сумма умножается на тридцать процентов.

Итого, налог составляет пять тысяч пятьсот восемьдесят рублей, а его «чистый» доход – четырнадцать четыреста двадцать.

Процентные ставки подоходного налога

Налоговые ставки определяются на основании статуса налогоплательщика.

Так, кодекс РФ подразделяет всех граждан на:

• резидентов – лиц, которые в рамках одного года находятся на территории России свыше ста восьмидесяти дней;
• нерезидентов – людей, не удовлетворяющих требованиям для получения вышеуказанного статуса.

Процедура определения проходит ежемесячно, так как жизненная ситуация человека может меняться, равно как и размер МРОТ.

Итак, с резидентов взимается тринадцать процентов, а с нерезидентов – тридцать.

Что касается иных форм НДФЛ, то на законодательном уровне также установлены определенные особенности снижения ставки. В частности:

1. На дивиденды резиденты платят девять процентов, а остальные – пятнадцать.
2. Доход на выигрыш облагается тридцатью пятью процентами. Эта ставка идентична для всех категорий граждан, но присутствует, только если налогооблагаемая сумма превышает четыре тысячи рублей.

Россия считается страной с низкими ставками по налогам, в большинстве европейских государств люди отдают в бюджет больше половины заработной платы. Говоря о том, куда уходит подоходный налог с зарплаты, стоит отметить, что сумма делится между бюджетами органов власти разного уровня.

Налоговый вычет за ребенка с зарплаты

Как уже было указано, родители, имеющие детей, не достигших восемнадцати лет, имеют права на получение налоговых льгот.

Есть несколько нюансов, которые важно учесть при расчете подоходного налога:

1. Вычет предоставляется только в том случае, если за календарный год база, то есть уровень дохода родителя, не превысила триста пятьдесят тысяч рублей.
2. Если один из родителей, а также опекунов, отказался от льготы, то второй может получить ее в двойном размере. Для родителя, воспитывающего ребенка или детей в одиночку, автоматически полагается вычет в два раза больше установленного. Вычислить конечную льготу просто, определив базу.

Как высчитать подоходный налог, если 2 детей

Налоговый вычет полагается каждому из родителей, притом не имеет значения, есть лили кровная связь между официальным представителем ребенка и малышом.

Главное – закрепленный юридически правильный статус.

В зависимости от количества детей, вычет предоставляется следующим образом:

• на двоих – две тысячи восемьсот (то есть по тысяче четыреста за каждого);
• для многодетных семей, где трое или более детей – фиксированная льгота в три тысячи рублей на каждого малыша после второго.

Например, если в семье четверо несовершеннолетних ребят, то на первых двух льгота – тысяча четыреста, а на третьего и последнего – по три тысячи. Получается что нужно вычесть восемь тысяч восемьсот рублей.

Как уменьшить налоги на зарплату

Основными факторами уменьшения налога на заработную плату являются:

• наличие несовершеннолетних детей;
• статус ветерана, инвалида или отнесение к иной категории, обладающей правом на льготу.

В дополнение к этому допустимо оформить компенсацию, если в рамках года были оплачены:

• лечение в медицинском учреждении;
• приобретено жилье;
• обучение в ВУЗе или ином лицензированном заведении.

Во всех случаях требуется документальное подтверждение не только факта уплаты, но и документации самого заведения. Например, при оформлении компенсации за учебу – аккредитация и лицензия ВУЗа.

В данном случае речь идет о праве на имущественный или социальный вычет, который составляет тринадцать процентов. Материалы предоставляются в Федеральную Налоговую Службу по месту жительства плательщика.

Кто не платит подоходный налог с зарплаты

С части доходов граждан не требуется выплачивать НДФЛ.

К такого рода прибылям, которые не облагаются, относятся:

• алименты на содержание, например, несовершеннолетних детей или супругов с инвалидностью;
• пенсии по старости, состоянию здоровья или потере кормильца;
• стипендии в ВУЗах и иных учебных заведениях;
• денег, предоставляемых на командировку;
• компенсации и материальная поддержка.

Все остальные законные виды дохода входят в сумму, которая облагается выплатой в пользу государства.

Подоходный налог с заработной платы представляет собой одну из выплат, относящуюся к конституционной обязанности гражданина.

Произведение расчетов и то, как эту сумму оплатить, возложено на работодателей. Их сотрудники получают зарплату с удержанием средств и указанием их размера. На государственном уровне предусмотрена возможность снизить налогооблагаемую базу за счет льгот и вычетов.