Подоходный налог с зарплаты — как рассчитать и можно ли снизить налог

Все трудоустроенные граждане получают деньги за вычетом части суммы, которая направляется в бюджет государства. Подоходный налог с зарплаты – это выплата, которую производит работодатель за каждого работающего у него сотрудника.

Данный вид налогообложения представляет собой только одну из разновидностей НДФЛ – выплат, производимых со всех доходов гражданина, за исключением ряда пособий социальной направленности.

Оглавление:

Рассчитайте подоходный налог с зарплаты онлайн

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты

Процедура расчета подоходного налога с заработной платы выглядит следующим образом:

  1. Начисление зарплаты, в которой суммируется как базовый оклад, так и премии и надбавки.
  2. Из суммы выделяются позиции, которые не подвергаются налогообложению.
  3. Уточнение статуса и семейного положения плательщика, так как от этого зависит процентная ставка, а также права на льготы и вычеты.
  4. Рассчитывается налог в соответствии со ставкой на основании денежной суммы, подлежащей налогообложению, при этом вычитают все допустимые льготы.

Для точного расчета может потребоваться калькулятор, однако сделать это допустимо и самостоятельно, зная уровень официальной заработной платы и ставки по процентам.

Формулы и пример расчета НДФЛ 13 от суммы

Общая формула расчета представляет собой произведение налоговой базы и ставки, поделенное на сто.

Перед расчетом суммы стоит определить потенциальную возможность начисления налоговых вычетов работнику. Ряд льгот позволяет уменьшить размер налоговой базы, тем самым сократив итоговую сумму выплат государству.

К основному перечню категорий населения, у которых есть права на вычет, относятся:

  1. Люди, участвовавшие в военных действиях – льгота в пятьсот рублей.
  2. Жители Чернобыля, а также те, кто был задействован в нейтрализации последствий катастрофы – вычет в размере трех тысяч рублей.
  3. Военнослужащие, получившие травмы и инвалидность в результате своей профессиональной деятельности, также вправе претендовать на льготу в три тысячи рублей.
  4. Семьи, в которых есть несовершеннолетние дети.

Рассмотрим несколько примеров того, как считать налог, в зависимости от наличия или отсутствия прав на вычеты.

Пример 1

Гражданка К трудоустроена в компании Г, где ее официальный уровень заработной платы составляет пятнадцать тысяч рублей. Она является резидентом и прав на льготы не имеет, т. е. ни один из вычетов не берется в расчет. Таким образом, из заработной платы вычитается тринадцать процентов, то есть одна тысяча девятьсот пятьдесят рублей, и гражданка получит только тринадцать тысяч пятьдесят рублей.

Пример 2

Гражданин Р трудоустроен в фирме В, его заработная плата равна двадцати тысячам рублей. Он не является резидентом и у него один несовершеннолетний ребенок. Расчет выплаты будет следующим: из двадцати тысяч вычитается одна тысяч четыреста на ребенка, а оставшаяся сумма умножается на тридцать процентов.

Итого, налог составляет пять тысяч пятьсот восемьдесят рублей, а его «чистый» доход – четырнадцать четыреста двадцать.

Полезно знать: на практике работодатели часто прописывают уровень заработной платы человека уже с вычтенными налогами. Это неверно, потому что жизненные обстоятельства меняются, и у человека может трансформироваться и статус, и права на предоставление вычетов, тогда потребуется отнять у него часть дохода или наоборот прибавить.

Процентные ставки подоходного налога

Налоговые ставки определяются на основании статуса налогоплательщика.

Так, кодекс РФ подразделяет всех граждан на:

  • резидентов – лиц, которые в рамках одного года находятся на территории России свыше ста восьмидесяти дней;
  • нерезидентов – людей, не удовлетворяющих требованиям для получения вышеуказанного статуса.

Процедура определения проходит ежемесячно, так как жизненная ситуация человека может меняться, равно как и размер МРОТ.

Итак, с резидентов взимается тринадцать процентов, а с нерезидентов – тридцать.

Что касается иных форм НДФЛ, то на законодательном уровне также установлены определенные особенности снижения ставки. В частности:

  1. На дивиденды резиденты платят девять процентов, а остальные – пятнадцать.
  2. Доход на выигрыш облагается тридцатью пятью процентами. Эта ставка идентична для всех категорий граждан, но присутствует, только если налогооблагаемая сумма превышает четыре тысячи рублей.

Россия считается страной с низкими ставками по налогам, в большинстве европейских государств люди отдают в бюджет больше половины заработной платы. Говоря о том, куда уходит подоходный налог с зарплаты, стоит отметить, что сумма делится между бюджетами органов власти разного уровня.

Налоговый вычет за ребенка с зарплаты

Как уже было указано, родители, имеющие детей, не достигших восемнадцати лет, имеют права на получение налоговых льгот.

Есть несколько нюансов, которые важно учесть при расчете подоходного налога:

  1. Вычет предоставляется только в том случае, если за календарный год база, то есть уровень дохода родителя, не превысила триста пятьдесят тысяч рублей.
  2. Если один из родителей, а также опекунов, отказался от льготы, то второй может получить ее в двойном размере. Для родителя, воспитывающего ребенка или детей в одиночку, автоматически полагается вычет в два раза больше установленного. Вычислить конечную льготу просто, определив базу.
Примите во внимание: на одного несовершеннолетнего ребенка полагается налоговая льгота, которая составляет одну тысячу четыреста рублей. Она учитывается ежемесячно, пока сын или дочь не достигнут восемнадцати лет. Назначение осуществляется при рождении малыша.

Как высчитать подоходный налог, если 2 детей

Налоговый вычет полагается каждому из родителей, притом не имеет значения, есть лили кровная связь между официальным представителем ребенка и малышом.

Главное – закрепленный юридически правильный статус.

В зависимости от количества детей, вычет предоставляется следующим образом:

  • на двоих – две тысячи восемьсот (то есть по тысяче четыреста за каждого);
  • для многодетных семей, где трое или более детей – фиксированная льгота в три тысячи рублей на каждого малыша после второго.

Например, если в семье четверо несовершеннолетних ребят, то на первых двух льгота – тысяча четыреста, а на третьего и последнего – по три тысячи. Получается что нужно вычесть восемь тысяч восемьсот рублей.

Как уменьшить налоги на зарплату

Основными факторами уменьшения налога на заработную плату являются:

  • наличие несовершеннолетних детей;
  • статус ветерана, инвалида или отнесение к иной категории, обладающей правом на льготу.

В дополнение к этому допустимо оформить компенсацию, если в рамках года были оплачены:

  • лечение в медицинском учреждении;
  • приобретено жилье;
  • обучение в ВУЗе или ином лицензированном заведении.

Во всех случаях требуется документальное подтверждение не только факта уплаты, но и документации самого заведения. Например, при оформлении компенсации за учебу – аккредитация и лицензия ВУЗа.

В данном случае речь идет о праве на имущественный или социальный вычет, который составляет тринадцать процентов. Материалы предоставляются в Федеральную Налоговую Службу по месту жительства плательщика.

Кто не платит подоходный налог с зарплаты

С части доходов граждан не требуется выплачивать НДФЛ.

К такого рода прибылям, которые не облагаются, относятся:

  • алименты на содержание, например, несовершеннолетних детей или супругов с инвалидностью;
  • пенсии по старости, состоянию здоровья или потере кормильца;
  • стипендии в ВУЗах и иных учебных заведениях;
  • денег, предоставляемых на командировку;
  • компенсации и материальная поддержка.

Все остальные законные виды дохода входят в сумму, которая облагается выплатой в пользу государства.

Подоходный налог с заработной платы представляет собой одну из выплат, относящуюся к конституционной обязанности гражданина.

Произведение расчетов и то, как эту сумму оплатить, возложено на работодателей. Их сотрудники получают зарплату с удержанием средств и указанием их размера. На государственном уровне предусмотрена возможность снизить налогооблагаемую базу за счет льгот и вычетов.

Нет комментариев

Добавить комментарий

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Это интересно
Adblock detector