Возврат налога при покупке квартиры — порядок и условия получения

При покупке дома или квартиры, семья тратит достаточно большие финансовые средства.

Государство оказывает помощь, осуществляя возврат налога при покупке квартиры.

Величина такой помощи может достигать сотен тысяч рублей.

Кому положена, как выплачивается сумма возврата, куда подавать документы, сроки выплаты.

Оглавление:

• Посчитайте свой налоговый вычет онлайн
• Имущественный налоговый вычет – что это такое
• В каких случаях его возможно получить
• Размер налогового вычета
• Однократность права на вычет
• Как получить налоговый вычет
• Необходимые документы
• Когда нужно подавать документы
• Срок получения налогового вычета
• Заключение

Посчитайте свой налоговый вычет онлайн

Имущественный налоговый вычет – что это такое

Рассматривается возврат именно подоходного налога. Однако, как известно, его обычно платит тот, кто продаёт, а не получает квартиру.

Тем не менее законодательство РФ предусматривает возврат довольно существенной суммы налога покупателю.

Как это происходит?

Гражданину предоставляется возможность в пределах разрешённой суммы получить возмещение — рассматриваемый вычет:

• если сумма покупки больше указанной величины, то далее рассматривается последняя;
• если она меньше, дальше говорим о сумме сделанной покупки.

На следующем этапе нужно определить, какую величину НДФЛ пришлось бы платить, если бы рассматривался такой доход? Это определяется согласно ставке подоходного налога, которая составляет 13%.

Полученная сумма впоследствии будет возвращена покупателю. Предположим, что тот, кто приобрёл квартиру работает и получает зарплату. Это, конечно именно так почти для всех. Но имеются и исключения, например, если речь идёт о неработающих пенсионерах. При выплате зарплаты отчисляется НДФЛ.

При наличии рассматриваемого вычета ситуация меняется. С момента назначения он не выплачивается на величину посчитанной суммы. Конечно, единоразово деньги получить невозможно. Сколько раз вычет может использоваться? Пока не израсходуется вся сумма. После этого налог выплачивается в обычном порядке.

На различных сайтах и форумах можно получить дополнительную информацию по рассматриваемой теме, а также найти специальный калькулятор, который поможет провести необходимые расчёты.

В каких случаях его возможно получить

Есть несколько вариантов для получения такого вычета:

• если происходит покупка жилья;
• при наличии ипотечного займа, полученного для такой покупки, можно использовать вычет для погашения суммы уплаченных процентов;
• когда займ получен для того, чтобы заплатить по ипотеке, то и в таком случае разрешается указанным образом компенсировать процентные выплаты.

Сказанное нуждается в пояснениях. Поговорим о том, как возмещаются такие затраты:

• когда рассматривается покупка жилья — это не обязательно уже построенная квартира или дом;
• правила применимы и при покупке квартиры в доме, который ещё только строится;
• можно таким образом покупать не всё жильё полностью, а только долю в нём;
• допустимо получить вычет на приобретение участка земли, на котором потом начнёт строиться дом;
• сюда включается подготовка проектной информации;
• если покупать материалы для строительства и отделки, то на расходы можно таким образом получить компенсацию;
• различные работы или услуги, относящиеся к строительству;
• сюда входит подключение жилого дома к коммуникациям или установка соответствующих автономных устройств (например, автономного отопления).

При этом важно понимать, как производится выплата — вычет предоставляется по отношению к затратам на жильё, но не может быть дан в связи, например, со строительством гаража.

Взятый кредит может относиться не только к покупке нового жилья, но и к его постройке.

Размер налогового вычета

Итак, гражданка купила квартиру и сообщает: «Я купила новую квартиру в ипотеку, какой налоговый вычет я могу получить и как это сделать?»

Когда он берётся в связи с приобретением жилья, его максимальная сумма составляет два миллиона рублей. Если рассмотреть сумму возврата подоходного налога, она при этом будет равна 260 000 рублей, что соответствует ставке 13%.

При погашении суммы процентов по ипотечному кредиту, предельная сумма будет больше, чем в предыдущем случае, она достигает трёх миллионов рублей. Подоходный налог при этом будет возвращён в сумме 390 000 рублей.

При этом нужно понимать, что реальная сумма вычетов будет та, которая подтверждена документально в пределах указанных здесь сумм.

Однократность права на вычет

Такое право предоставляется один раз за всю жизнь конкретного человека. Однако, если за один раз не вся сумма была израсходована, оставшуюся часть можно потратить при следующей покупке жилья, если она будет. Но после исчерпания всей суммы повторно ничего предоставляться не будет.

Если такой вычет был получен до 2014 года, то оставшуюся часть использовать не разрешено, он единовременный.

В случае, когда рассматриваются ипотечные проценты, ситуация меняется. Если сумма выплаченных таким образом денег не достигла трёхмиллионного предела, то и в этом случае второй раз использовать данный вычет нельзя, даже на оставшуюся часть его суммы.

Как получить налоговый вычет

Поскольку возвращение денег происходит путём уменьшения выплат подоходного налога, то получателями могут быть:

• физические лица;
• юридические лица, за счёт которых выплачивается подоходный налог.

При этом получатель должен иметь статус налогового резидента РФ. Согласно законодательству, это такие люди, которые находились на территории России не менее 183 дней, если рассматривать последние 12 календарных месяцев.

Получение вычета возможно только для владельца приобретаемой недвижимости и только после того, как он получил полностью оформленные документы об этом.

Если жилую недвижимость приобретают супруги, то каждый из них имеет право получить вычет в пределах двух миллионов. Оба одновременно они этого сделать не могут, хотя квартира приобретается в общую собственность. Но это правило относится не к любой недвижимости, а только к такой, которая была приобретена после начала 2014 года.

Если один из супругов потратит свой вычет, другой сможет использовать свой при покупке другого объекта недвижимости.

Для покупок, сделанных супругами ранее, действует другое правило. При покупке составляется договор о том, кто из них какую часть своего вычета тратит при осуществлении рассматриваемой покупки.

Может ли пенсионер получить вычет, если он не работает? Согласно закону, обратившись за вычетом в следующем году после покупки квартиры, он может получить прямой возврат денег в сумме, не превышающей налоговые выплаты за предыдущие четыре года.

Например, если покупка квартиры была осуществлена в 2018 году, то обратившись в 2019, он может получить возврат в пределах подоходного налога, выплаченного в 2018, 2017, 2016 и 2015 годах.

Необходимые документы

Те, которые потребуются для получения вычета — вот их список:

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Может потребоваться справка о полученных доходах 2-НДФЛ.
3. Необходимы документы, подтверждающие право собственности на жильё. Справку из Единого реестра прав собственности на недвижимость можно получить, обратившись за ней онлайн.
4. Необходимо документальное подтверждение фактически понесённых расходов.
5. Если речь идёт о процентах по ипотечному кредиту, они должны быть фактически оплачены. Соответствующий документ, который это подтверждает, необходимо получить в банке-кредиторе.
6. Потребуется заявление в ФНС, в котором излагается просьба о выплате налогового вычета.
7. Если собственник является несовершеннолетним ребёнком, должно быть предоставлено его свидетельство о рождении.
8. Предъявляется копия свидетельства о браке в том случае, если жильё покупает супружеская пара.
9. К пакету документов прикладывается разрешение органов опеки. Оно необходимо в тех случаях, когда покупателем является несовершеннолетний ребёнок.
10. Подтверждение налоговой о наличии права на налоговый вычет.

Есть такой вариант, когда вычет предоставляется за покупку земельного участка на строительство дома. Вычет может быть предоставлен только в том случае, когда указанный дом будет не только построен, но и введён в эксплуатацию.

Когда нужно подавать документы

Подавать документы можно в любой момент, начиная с того времени, когда гражданин получил такое право. Законодательство не устанавливает каких-либо ограничений на срок давности, когда можно произвести такое обращение.

Здесь есть только два исключения:

1. При обращении за возвратной выплатой НДФЛ, нужно подождать до окончания текущего года и только затем подать налоговую декларацию. Раньше обращаться в налоговую не разрешается.
2. Если пенсионер, который уже не работает, хочет вернуть налог при помощи вычета посредством обращения в налоговую, он может также сделать это после окончания текущего календарного года.

Когда и как оформить обращение за помощью — решает её получатель, но при этом можно учитывать уплату НДФЛ только за последние три года.

Срок получения налогового вычета

Если вычет получается через работодателя, необходимо подать заявление в налоговую, которое должно быть подкреплено соответствующими документами.

В течение 30 дней принимается решение и выдаётся соответствующий документ, который передаётся работодателю. Вычеты при этом начинаются с того месяца, в котором было получено разрешение.

Для работающего пенсионера такой вариант также подойдёт.

Если деньги получаются через налоговую, необходимо дождаться окончания календарного года, затем подать декларацию 3-НДФЛ. В течение трёх месяцев будет осуществляться камеральная проверка, ещё месяц отводится на принятие решения. После этого выплата за текущий год и два предыдущих будет произведена.

Заключение

Предоставление государством налогового вычета существенно помогает семьям и одиноким людям при покупке и обустройстве своего жилья.

Для того, чтобы этим воспользоваться, необходимо разбираться в том, что это из себя представляет, знать, как рассчитать его величину, и понимать, как и куда обращаться за получением вычета.

Смотрите видео, в котором юрист подробно рассказывает об имущественном вычете при покупке недвижимости: