Налогообложение при продаже автомобиля в собственности менее 3 лет

Со временем использования автомобиля, каждый владелец решает его продать, после чего нужно заплатить налог за продажу автомобиля возрастом менее 3 лет.

При этом сколько платить зависит от стоимости реализованного имущества. Существуют ситуации, когда происходит перерасчет налога на прибыль, либо последний не требуется оплачивать вовсе.

Оглавление:

• Когда нужно платить налог
• Когда платить налог не надо
• Какие расходы еще можно учесть, чтобы снизить налог
• Примеры, как рассчитывается налог за авто менее 3 лет
• Список документов
• Когда подавать декларацию, сроки оплаты налога
• Способы уплаты
• Последствия, если не подать декларацию и не оплатить налог вовремя

Когда нужно платить налог

Прежде всего, нужно сказать, когда платится налог после продажи автомобиля и в каком размере.

Так, по ст. 208 НК, размер отчислений после продажи транспортного средства составляет для физического лица 13%. Но если реализация осуществлялась не гражданином России, имеющим статус нерезидента, то размер отчислений составляют уже 30%.

В целом облагается сумма дохода, полученная от реализации имущества.

Когда автомобиль продается в течение 3 лет пользования, то нужно подать соответствующую декларацию о полученных доходах.

Отсчет этого срока начинается с момента заключения между продавцом и покупателем договора о приобретении транспортного средства, или после того, как была оформлена справка-счет, и машина перешла в собственность к новому владельцу.

Всего же существует несколько случаев, когда, после того, как продали машину, требуется осуществить подачу декларации, а также уплатить установленный размер налога.

В ст. 220 НК РФ указано, с какой суммы необходимо отчислять обязательные платежи, если продал свою машину:

1. Транспортное средство реализовано более чем за 250 тысяч рублей ранее 3 лет владения.
2. Машина продана дороже, чем сумма, уплаченная за её покупку, но не менее 250 тысяч рублей.

Когда платить налог не надо

Для предотвращения проблем с компетентными органами в дальнейшем, стоит разобраться, как не платить, а также выяснить размер суммы, не облагаемой НДФЛ:

1. В процессе продажи автомобиля бывший владелец не получил с этого дохода. Это происходит, когда сумма средств, вырученная от реализации, меньше, чем было потрачено на его покупку.
2. Когда ещё не платится подоходный налог — если транспортное средство продано спустя 3 лет после приобретения.
3. Если цена сделки составляет меньше 250 тысяч рублей, вне зависимости от того, через сколько лет после приобретения она состоится.

Какие расходы еще можно учесть, чтобы снизить налог

Существует ряд расходов, которые можно учитывать, чтобы снизить выплачиваемую сумму с реализации автомобиля.

Таковыми являются:

• услуги по поиску, а также проверки машины перед её покупкой;
• государственная пошлина, уплаченная при регистрации ТС в МРЭО;
• расходы, потраченные на покупку автомобиля за границей;
• налог, который был выплачен за оформление дарственной;
• траты, которые понес бывший владелец, при передаче транспортного средства по наследству.

Примеры, как рассчитывается налог за авто менее 3 лет

Провести расчет налога, когда сумма, вырученная за продажу, превышает потраченную на приобретение, можно с помощью обычного калькулятора.

Для этого нужно отнять от цены продажи стоимость покупки и разницу умножить на 13%.

Пример 1.

Транспортное средство было продано через 1 год после покупки, по цене меньше 250 тысяч рублей. Здесь требуется подавать нулевую декларацию, когда сумма налога равняется нулю, ведь 250 тысяч не подлежат имущественному вычету.

Пример 2.

Человек приобрел транспортное средство за 900 тысяч рублей. Спустя 1 год, он реализовал его за 1 миллион 150 тысяч рублей. Определить, есть ли налог и уплачивается ли он, в этом случае просто. Здесь сумма, из которой высчитывается налог, составляет 1150000 — 950000 = 250000 * 13% = 32500 рублей.

Пример 3.

Гражданин России купил машину в 2016 году по цене в 450 тысяч рублей, но уже в 2017 продал её, получив 420 тысяч рублей. У него имеются документы, подтверждающие сумму покупки и продажи, поэтому налогооблагаемой базы в этом случае нет, ведь вырученные деньги не превышают потраченные.

Список документов

Требуется также отметить, как отчитаться перед ФНС.

Скачать образец заявления на налоговый вычет при продаже автомобиля.

С этой целью требуется предоставить налоговой следующий пакет документов:

1. Заявление в налоговую в форме бланка установленного образца на проведение расчета налогового вычета совершенной сделки.
2. Декларация, составленная по стандарту 3-НДФЛ.
3. Копия ПТС и заключенный договор купли-продажи.

Когда подавать декларацию, сроки оплаты налога

Все, кто платит такой налог, должны знать, что отчётность подается каждый год не позже 30 апреля.

Время, начиная после указанной даты в календарном году, уже является следующим налоговым периодом.

При этом крайний срок уплаты налога – это 15 июля.

Способы уплаты

Осуществить оплату налога возможно следующими способами:

• в территориальном отделении ФНС по месту жительства;
• отправив декларацию заказным письмом;
• проведя заполнение декларации посредством сайта налоговой службы.

После того как уведомили ФНС о проведенной сделке, налоговики учитывают сумму сделки, а также налоговый вычет.

Последствия, если не подать декларацию и не оплатить налог вовремя

Важно отметить, что вне зависимости от цены реализованного автомобиля, который был продан менее чем через 3 года после покупки – требуется подавать декларацию.

Если этого не сделать, то бывшего владельца ждет штраф в 1 тысячу рублей даже в случае отсутствия налога для оплаты. Подобная задолженность может служить основанием для закрытия гражданину выезда из страны до момента погашения долга.

Всего же отсутствие своевременной декларации чревато штрафом в 1 тысячу рублей +5% пени от величины налога, начисляемой за каждый месяц просрочки, но не может быть больше 30%.

А при несвоевременной оплате налога также начисляется пеня. Это происходит, начиная с 16 июля, но учитывается уже каждый день просрочки.

Размер налога, требуемого к оплате после реализации транспортного средства, которое было в собственности меньше 3 лет, определяется суммой дохода, полученного от сделки, и налоговым статусом продавца. А вот за просрочку подачи декларации и выплаты начисляется пеня и возможно закрытие границы для выезда за рубеж.

Поэтому важно понимать, как уведомить соответствующие органы о совершенной сделке, чтобы не получить штраф и как избежать в дальнейшем проблем с декларацией.