Как получить налоговый вычет за обучение — перечень документов и правила оформления

Законодательство РФ предусматривает определенные льготы, уменьшающие налоговую базу по НДФЛ.

Ниже мы подробно опишем порядок получения возможности оформления возврата и узнаем как получить налоговый вычет за обучение.

Оглавление:

• Кто может возместить НДФЛ за учебу
• Требования к учебным заведениям
• Сколько денег можно получить
• Примеры расчета суммы налога к возмещению
• Что нужно учитывать при оформлении вычета за обучение ребенка
• Получение вычета при обращении к работодателю
• Как подать заявление в налоговую, образец заполнения

Кто может возместить НДФЛ за учебу

Кто может получить возврат?

Перечень категорий граждан, которые могут вернуть налог:

1. Лица, которые в конкретный налоговый период (календарный год) оплачивали свое образование в ВУЗе или другом заведении; дневная, вечерняя, дистанционная или заочная форма – неважно.
2. Родители, оплатившие учебу детей, возраст которых на момент оплаты менее 24 лет.
3. Лица, осуществившие оплату образования родных братьев и сестер (полнокровных или сводных), возраст которых на момент оплаты менее 24 лет.
4. Попечители или опекуны, оплатившие образование подопечных до их совершеннолетия.
5. Льгота дается и опекунам, финансирующих учебу лиц до 24 лет, которых они опекали до совершеннолетия.

Возмещение НДФЛ за родственника возможно только за его обучение на дневном отделении.

Требования к учебным заведениям

Для получения возможности оформить вычет организация должна иметь документально подтвержденное право заниматься образовательной деятельностью.

Какие нужны документы у образовательного учреждения, чтобы можно было оформить возврат (несколько способов):

• лицензия на право заниматься образовательной деятельностью;
• документ, который подтверждает право заниматься образовательной деятельностью у иностранной организации;
• внесение в государственный реестр индивидуальных предпринимателей сведений о предоставлении образовательных услуг непосредственно.

Сколько денег можно получить

Средства, которые можно вернуть из бюджета, составляют 13% от суммы оплаты обучения – налогового вычета.

У него есть определенные ограничения. Как сделать правильные вычисления?

Сначала приведем максимальные суммы налоговых льгот и сумм НДФЛ к возмещению:

• при оплате за свое обучение – максимальный вычет 120000 руб. в год, НДФЛ к возмещению — 15600 руб.;
• за обучение родственников – максимальный вычет 50000 руб. в год на каждого из детей, НДФЛ к возмещению — 6500 руб. в год.

Говоря о сроках получения вычета, полезным будет добавить, что декларацию необходимо составлять отдельно за каждый год. В каждой форме будут учитываться доходы и расходы только этого периода. Возмещение можно произвести за последние три года.

Примеры расчета суммы налога к возмещению

Несколько примеров, которые помогут понять принцип расчета:

Пример 1.

Николай оплатил собственное обучение в автошколе.

Доходы за период составили 564350 руб.

Оплата за образовательные услуги – 18266 руб.

Налог к возмещению: 18 266 * 0,13 = 2375 руб.

Пример 2.

Александра оплатила учебу сына в университете.

Официальный доход за год составил 36534 руб.

Стоимость расходов на учебу – 45821 руб.

Мы видим, что оплата за учебу превышает сумму дохода, что противоречит Налоговому кодексу РФ. Можно ли получить вычет? Да, но расчет НДФЛ к возмещению будет таким: 36534 * 0,13 = 4749 руб.

Пример 3.

Виктор оплачивает за заочное дополнительное образование в колледже.

Общий доход за год – 826596 руб.

Оплата учебы – 155280 руб.

Размер вычета превышает установленное ограничение – 120000 руб., поэтому расчет производим исходя из этого: 120000 * 0,13 = 15600 руб.

Через сколько происходит зачисление денег? На проверку декларации государственным органам отводится три месяца. И еще месяц – на перечисление средств на ваш счет.

Что нужно учитывать при оформлении вычета за обучение ребенка

Возврат НДФЛ за платную учебу ребенка мало чем отличается от возмещения за собственное образование.

Но необходимо учитывать следующие нюансы:

1. В качестве заказчика в договоре должен фигурировать родитель (опекун, брат…).
2. В графе «плательщик» в чеках и квитанциях должны быть указаны данные родителя. В случае, если указана фамилия ребенка, можно приложить доверенность от родителя на произведение платежей.
3. Если в договоре не зафиксировано, что форма обучения – дневная, необходима подтверждающая справка из учебного заведения.
4. Нужно приложить копии документов, подтверждающих родственные связи (свидетельство о рождении) или опекунство. В случае, если вы хотите получить льготу за оплату образования сестры или брата – нужно приложить копии своего и ее/его свидетельства о рождении.

Получение вычета при обращении к работодателю

Когда можно начать оформление вычета?

Прием документов для возвращения излишне уплаченного НДФЛ непосредственно инспекцией производится после окончания календарного года.

Однако есть способ сократить срок выплаты денежных средств, получая льготу через работодателя. Делается это так.

Не дожидаясь окончания года, вы предоставляете необходимые документы в инспекцию, и примерно через месяц получаете подтверждение на вычет, которое относите в бухгалтерию работодателя. Также прикладываете к нему заявление.

С этого времени компания не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до момента получения вами всей суммы.

Как подать заявление в налоговую, образец заполнения

Подать декларацию можно двумя способами:

• лично, явившись в налоговую инспекцию;
• заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение в формате .xls.

Где еще можно получить бланки 3-НДФЛ? Удобнее всего заполнять и печатать их через специальную программу, скачать которую можно на сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/.

Необходимо подготовить следующие документы по списку:

1. Налоговая декларация – форма 3-НДФЛ. Нужно предоставить оригинал, лучше в двух экземплярах, на одном из которых сотрудник инспекции ставит отметку о приеме и возвращает вам. Это будет доказательством, что вы действительно обращались в государственный орган за возмещением налога. При отправке документов по почте достаточно одного экземпляра, так как у вас останется опись.
2. Копии договора на оказание платных образовательных услуг.
3. Копии чеков и квитанций на оплату обучения.
4. Копия лицензии или другого документа, дающего право учебному заведению оказывать образовательные услуги.
5. Справки 2-НДФЛ со всех мест, где вы получали доход в тот период, за который сдаете декларацию.
6. Заявление на перечисление причитающихся средств, в котором необходимо указать банковские реквизиты для перечисления суммы излишне уплаченного НДФЛ. Форма документа – произвольная.

В заключении хотелось бы сказать, что, несмотря на кажущуюся сложность, получение социального вычета за обучение — довольно простой процесс. Главное, ознакомиться с информацией по данному вопросу и внимательно отнестись к формированию необходимого пакета документов.

Смотрите видео, в котором разъясняется, как получить налоговый вычет за обучение: