Налог на имущество физических лиц — пример расчета и куда платить

Имея недвижимость в собственности, нужно ежегодно платить налог.

Надо разобраться, как происходит расчёт и уплата.

Что такое налог на имущество физических лиц — подробно рассказывает статья.

Оглавление:

Кто обязан осуществлять выплату

Выплачивается хозяевами недвижимой собственности. Это может быть жилая недвижимость, гаражи, строения или доля в них.

Законом могут быть установлены льготы, а некоторые категории граждан могут освобождаться от уплаты.

Все остальные обязаны производить уплату на основе требований законодательства. Как физические лица, так и организации должны его платить.

Примите к сведению: если владельцем недвижимости является несовершеннолетнее лицо, это не освобождает его от этой обязанности.

Однако в этом вопросе существуют определённые сложности. Дело в том, что в Налоговом Кодексе РФ указано, что плательщик налогов, кто платит их — это полностью трудоспособный человек. С другой стороны ребёнка вряд ли можно таковым признать. Также нужно понимать, что раз у него в собственности имеется недвижимость, налог по закону он платить обязан, т.е. является плательщиком налога.

Как учесть все перечисленные здесь нюансы? В законе об этом налоге для детей никакие льготы не предусматриваются. На практике ФНС просто требует уплаты. На практике это делают родители.

Какие объекты облагаются налогом




Перечень объектов налогооблажения определён законом.

Туда попадают:

  1. Частный дом.
  2. Отдельная комната для проживания.
  3. Жилая квартира.
  4. Автомобильный или другой гараж.
  5. Единый недвижимый комплекс.
  6. Незавершённый строительный объект.
  7. Также к указанной категории относятся любое помещение внутри здания, а также различного рода сооружения.

Разумеется, речь идёт об одном или нескольких такого рода состоящих в собственности того или иного человека. Сказанное имеет отношение к долевой или совместной форме владения.

Ставки налога

Поскольку рассматриваемый налог является местным, соответствующие ставки для расчёта в различных ситуациях регламентируются муниципальными нормативными документами.

При вычислении налоговой базы для расчёта рассматривается кадастровая стоимость.

Как определить, какая ставка используется в определённой ситуации?

Использование ставки 0,1%

К этой категории относятся:

  • дома, где живут люди;
  • незавершённое строительство (когда строится жилой дом);
  • некоторые единые комплексы недвижимости (при условии, что в их состав входит хотя бы один жилой объект);
  • гаражи;
  • машино-места различного типа;
  • некоторые сооружения для хозяйственного применения при условии обладания следующими характеристиками: площадь менее 50 кв. метров и они находятся на земле, отведённой для занятий огородами, для дач, подсобного хозяйства граждан, занятий садоводством; для тех, кто строит для себя жилой дом.

Администрация имеет возможность корректировать данный коэффициент. Его разрешено обнулить или увеличить не больше, чем в три раза.

Использование 2% ставки

Здесь речь идёт об объектах, ценой превосходящих 300 миллионов рублей.

Ставка 0,5%

В эту категорию входят все те объекты, не облагающиеся налогом по 0,1% или 2%.

Определение используемых ставок

Поскольку муниципальные органы власти имеют широкие полномочия по определению суммы взимаемого с граждан налога на имущество, на практике происходит дифференциация выплат.

На обсуждениях, заседаниях, делая тематические доклады, вырабатывается взвешенная, объективная система налоговых ставок в данном муниципальном образовании.

Когда начисляется, при этом обычно учитываются следующие принципы:

  1. Учитывается стоимость объектов по кадастровым документам.
  2. Ставка различается на основе конкретного вида недвижимости.
  3. Принимается в расчёт место, где они находятся.
  4. При принятии решения рассматривается вид территории, где расположены налогооблагаемые объекты.

Сколько процентов платить — определяется на основании принятых таким образом ставок.

На некоторых территориях до сегодняшнего дня используется начисление налога с помощью инвентаризационной стоимости. В таком случае база для вычисления суммы есть результат умножения указанной стоимости на особый коэффициент (дефлятор). Дальше используются общепринятые ставки для вычисления итоговой суммы.

Любой пример расчёта будет представлять собой умножение налогооблагаемой базы на подходящую процентную ставку.

Полезно знать: можно видеть, что существуют как бы 2 налога: с учётом кадастровой стоимости и с помощью инвентаризационной оценки. Из перечисленных, последний вариант был принят ранее.

Кто имеет право на получение налоговых льгот

Когда говорят о льготах, нужно понимать, что есть два вида:

  • федеральные;
  • муниципальные.

Чтобы понять, как уменьшить сумму и как уплатить с учетом всех льгот, надо разобраться в том, какие послабления существуют.

Последние различаются в различных регионах, и для того, чтобы узнать о них подробнее, необходимо обратится в местную администрацию.

Знаете ли Вы, что: федеральная налоговая льгота по величине равна сумме начисленного налога за один из объектов недвижимости. Она даётся при условии, что данная недвижимость не используется в бизнесе.

Если во владении физлица два или больше зданий или сооружений, то применить льготу возможно только в одной ситуации, по его выбору. За один объект налог не уплачивается в полной мере, а с учетом льготы, 2 налог будет оплачен полностью.

Как воспользоваться льготой, как снизить искомую сумму? Для того, чтобы её получить, кратко говоря, налогоплательщик должен написать соответствующее заявление. Если в этом имеется необходимость, предоставляются подтверждающие документы.

Льготы, бывшие прежде для пенсионеров ранее, сохранили свою силу сейчас, при новой редакции закона.

Налоговое уведомление

Расчёт необходимой выплаты производится налоговым органом.

По его результатам по почте заказным письмом физлицу приходит квитанция, где указывается:

  • требуемая сумма;
  • срок выплаты;
  • объект;
  • указывается, какая база применялась для расчётов.

Уведомление может вручаться не только по почте, но и лично, под расписку.

После того, когда приходит документ, у плательщика обычно есть один месяц для уплаты.

Если в положенный срок уведомление не пришло, можно обратиться на сайт налоговой инспекции на страницу, где проводится онлайн-запись на приём в инспекцию. После этого, если прийти туда, можно выяснить, что теперь необходимо сделать.

Если в полученном документе имеются неточности, то об этом нужно уведомить налоговую. Бланк для обратной связи передаётся плательщику вместе с уведомлением. Этот вопрос также можно решить, посетив Личный кабинет налогоплательщика онлайн на сайте налоговой инспекции. Как платится в таком случае? Приходит повторное уведомление из налоговой.

Порядок расчёта налога

Когда рассчитывается сумма выплат, рассматривается вся недвижимая собственность, по которой должна быть проплата.

Определяется их стоимость, указанная в кадастровых документах, которая умножается на ставку НДФЛ.

В итоге получается то, что подлежит выплате. Расчёт налога производит ФНС и уведомляет о его результате плательщика.

В определённых ситуациях предусмотрены вычеты:

  1. Для квартир площадь уменьшается на 20 кв. м. всей площади.
  2. Для комнат — на 10 кв. м. общей площади.
  3. Для жилого дома это 50 кв. м.
  4. Для комплекса недвижимости кадастровая стоимость становится меньше на миллион рублей.

В Москве выплата налога дополнительно регулируется законами, принятыми для этого города.

Формула расчёта достаточно простая, она представляет умножение базы на соответствующую ставку. В некоторых ситуациях база корректируется по требованиям законодательства России.

Как оплатить налог, начисляемый на имущество

Его оплачивают согласно предоставленным реквизитам на основе пришедшего налогового уведомления.

Куда платить написано в документе.

Срок выплат обычно назначается примерно через месяц после даты передачи уведомления плательщику.

Последствия неуплаты

Если налоговый период вышел, за просрочку уплаты платится пеня в размере ставки для рефинансирования ЦБ, разделённой на 300.

Стоит учесть: за просрочку уплаты имущественного налога возможно будет назначен штраф. Наименьшая его величина составит 20% из невыплаченной части.

Сколько составляет вся дополнительная выплата при просрочке — сказать трудно. Здесь возможен только комментарий о том, что в такую ситуацию попадать не стоит.

Заключение

Мы разобрались, как рассчитывается налог на имущества, и кем он должен быть уплачен. К уплате этого налога нужно отнестись внимательно и аккуратно выплатить вовремя и в полном размере.

Поступление уведомления желательно контролировать и при возникновении любых проблем с этим имеет смысл выяснять ситуацию в налоговой.

Смотрите видео, в котором специалисты рассказывают, какой налог придется платить за недвижимость к 2020 году:

Внимание!
В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите вопрос в форме ниже:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Это интересно
Adblock detector