Как и кто может получить налоговый вычет за лечение — документы и образец заявления

Налоговый вычет представляет собой возможность гражданам РФ получить своего рода компенсацию при покупке недвижимости в размере 13% от определенной суммы оплаты.

Но, начиная с 1 января 2016 года, также можно получить компенсацию, оплачивая лечение.

Данное новшество стало известно широкому кругу, и множество людей задается вопросом, как получить налоговый вычет за лечение, и где и как его можно оформить.

Оглавление:

• Кто может получить налоговый вычет за лечение
• Необходимые документы
• Размер налогового вычета в 2018 году
• Пример расчета налогового вычета за лечение
• Как получить возврат 13 процентов за медицинские услуги
• Куда можно обратиться за налоговым вычетом
• Вычет за лечение ребенка
• Вычет за лечение супруга (супруги) или родителей
• Вычет за санаторно-курортное лечение

Кто может получить налоговый вычет за лечение

Не менее актуальными вопросами считаются — как сделать вычет, кто может осуществить процедуру, что для этого требуется?

В первую очередь стоит отметить, что оформить его могут граждане, оплачивающие лечение в медучреждениях и даже покупая медикаменты.

Главным из условий для его получения является наличие в медицинском учреждении или аптеке соответствующей лицензии.

Оформить его могут граждане, соответствующие утвержденным критериям нормативных актов. Ими являются:

1. Граждане, имеющие российское гражданство (проживание на территории государства не менее 186 дней).
2. Обязательно иметь трудовую деятельность и соответствующие отчисление НДФЛ в размере 13%.

Основанием считается наличие бумаг, удостоверяющих факт лечения, выдаваемых при оплате медицинских услуг.

Необходимые документы

Как вернуть потраченные деньги на лекарства, на лечение в санатории, на операцию или лечение в стационаре родителей-пенсионеров? Для оформления обозначенной компенсации требуется предоставить достаточно большой пакет бумаг.

Документы для получения следующие:

1. Заявление на оформление социального вычета за мед. услуги.
2. Паспорт человека, оформляющего компенсацию.
3. Справка 2-НДФЛ, выдаваемая руководителем с места работы обратившегося.
4. Обязательным является наличие договора с медучреждением, где производилось лечение.
5. Ксерокопия лицензии мед. учреждения.
6. Документальное подтверждение оплаты оказанной медицинской услуги.
7. Для компенсации за покупку лекарств требуется предоставить выписанный врачом рецепт по форме № 107-1/у.
8. Документы, удостоверяющие родство, если компенсация оформляется за кого-то из родственников.
9. Реквизиты банковского счета, куда нужно будет произвести перечисление.
10. Налоговая декларация, заполненная по соответствующей форме 3-НДФЛ.

Размер налогового вычета в 2018 году

Стоит отметить, что компенсация потраченных средств ограничена максимальной суммой в 120 тысяч рублей.

То есть, получить 13% налогового вычета за платное лечение можно лишь с обозначенной суммы (120000 * 13% = 16500).

Хотя имеется ряд исключений, где в расчет берется сумма, превышающая обозначенный лимит. Это операции, требующие больших финансовых затрат, например, протезирование, операции на сердце, а вот дорогостоящее лечение зубов в этот перечень не входит.

Информация, за какое можно лечение осуществить вычет, а также список дорогостоящих лекарств, за которые получают компенсацию, приведен в Постановлении Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года.

Пример расчета налогового вычета за лечение

В 2017 году гражданин Марусяк О.О. оплатил лечение зубов своей жены в сумме 150 000 рублей. Доход в отмеченном году составлял 50 000 руб. в месяц, выплаченный процент подоходного налога составил 78 000 руб.

Как рассчитать положенную компенсацию?

Несмотря на то, что за оказанные мед. услуги оплачено в сумме 150 тыс. рублей, оформить вычет он может лишь со 120 тысяч, так как это предусмотренный лимит, с которого возможно получить компенсацию.

Поскольку лечение зубов не причисляется к дорогому лечению, то вернуть потраченные денежные средства он может лишь в сумме 15 600 р. (120 000 * 13% = 15600 р.).

Как получить возврат 13 процентов за медицинские услуги

Что нужно сделать в первую очередь? Мы рассказали, что, основываясь на нормах права, можно получить налоговый вычет за платные услуги, оказываемые медучреждениями.

Кроме этого, в НК РФ отмечен перечень мед. услуг и список медикаментов, по которым может быть произведено оформление компенсирования затрат.

К ним причисляется и стоматологические услуги, а также оплата за анализы.

Куда можно обратиться за налоговым вычетом

Собрав список документов, можно смело обращаться в следующие подразделения:

1. Согласно законодательству, обозначенная компенсация может оформляться у работодателя по месту работы. В таком случае порядок следующие: возращение определенного процента за оплаченное лечение производится из заработной платы. То есть обозначенный подоходный налог не отчисляется с оплаты труда до полной выплаты соответственной суммы.
2. Непосредственно через налоговую инспекцию после предоставления необходимой документации. Обращаясь в налоговую обозначенный вычет выдается сразу. Для этого потребуется предоставить письменное заявление, которое может быть составлено в произвольной форме или попросить образец непосредственно у сотрудника при посещении налогового органа.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет за лечение.

Что касается вопроса, когда подать соответствующее заявление, то сделать это можно в любое время. В таком случае срок подачи заявления законодательством неограничен. Но при этом выплата компенсации может быть произведена только за последние три года.

Например, если оформляется налоговый вычет в 2018 году, то возвратить можно денежные средства лишь за 2015, 2016, 2017 года.

Зачастую срок получения компенсации производится на протяжении 2-4 месяцев со дня подачи требуемых бумаг. Это обусловлено тем, что предоставленная документация подлежит тщательной проверке налоговой службой.

Вычет за лечение ребенка

Социальный вычет можно оформить и на лечение ребенка, если были соблюдены утвержденные критерии.

Исключением в таком случае считается то, что получить его можно, если ребенок не старше 18 лет.

Это обусловлено тем, что после совершеннолетия он может трудоустроиться, и соответственно с его заработной платы будет отчисляться подоходный налог. Поэтому заняться оформлением вычета он вправе будет самостоятельно.

Вычет за лечение супруга (супруги) или родителей

В силу определенных обстоятельств, когда нет возможности оплатить лечение, это могут сделать родственники.

Но, чтобы получить компенсацию потраченных денежных средств, требуется подтверждения факта об отчислениях НДФЛ.

В таком случае при оплате за супруга(у) или родителей вся документация должна быть оформлена на имя налогоплательщика.

Если финансы были предоставлены знакомыми, то наилучшим вариантом будет оформление доверенности, где указывается, данный факт. Важным моментом в этом случае является то, что она не требует нотариального заверения, достаточно будет ее удостоверить врачом медучреждения.

Вычет за санаторно-курортное лечение

На основании подп. 3 п. 1 статьи 219 НК РФ утверждено, что можно получить компенсацию за пребывание в санаторно-курортных учреждениях.

Но в данном варианте возвратить можно только часть понесенных затрат за путевку. Кроме этого, после прохождения курса лечения необходимо взять справку у главврача, где удостоверяется стоимость предоставленных услуг.

Если во время пребывания в обозначенном учреждении человек воспользовался дополнительными медицинскими услугами за свой счет, то такой факт также должен быть отображен в выданной справке.

Подведем важный итог: возвратить часть стоимости потраченных финансов на свое лечение предоставляется всем трудоустроенным гражданам Российской Федерации, с зарплаты которых производится отчисления НДФЛ в размере 13%.

Также с вышепредоставленной информации можно узнать, как подать заявление в налоговую инспекцию, какие нужны документы, как производятся расчеты по расходам, если траты значительно превышают утвержденный лимит, на какие лекарства можно оформить вычет.

Смотрите видео, в котором разъясняется, как получить налоговый вычет за лечение: